مالیات بر درآمد چگونه کار می کند
اکثر کشورها از سیستم مالیات بر درآمد مترقی استفاده می کنند که در آن افراد با درآمد بالاتر نسبت به همتایان کم درآمد خود نرخ مالیات بالاتری را پرداخت می کنند. 4 ایالات متحده برای کمک به تأمین مالی جنگ داخلی اولین مالیات بر درآمد کشور را در سال 62 وضع کرد. پس از جنگ ، مالیات لغو شد. در اوایل قرن 20 دوباره احیا شد
در ایالات متحده ، خدمات درآمد داخلی (IRS) مالیات جمع می کند و قانون مالیات را اعمال می کند. 6 IRS مجموعه ای پیچیده از قوانین و مقررات راجع به درآمد قابل گزارش و مالیات ، کسورات ، اعتبارات و دیگران دارد. 7 آژانس مالیات را جمع می کند 8. انواع درآمد ، مانند دستمزد ، حقوق ، کمیسیون ، سرمایه گذاری و درآمد کسب و کار
مالیات بر درآمد شخصی که دولت می گیرد می تواند کمک مالی به برنامه ها و خدمات دولت مانند تأمین اجتماعی ، امنیت ملی ، مدارس و جاده ها کند. 9
انواع مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد فردی
مالیات بر درآمد فردی نیز به عنوان مالیات بر درآمد شخصی شناخته می شود. این نوع مالیات بر درآمد از دستمزد ، حقوق و سایر انواع درآمد فرد گرفته می شود. این مالیات معمولاً مالیاتی است که دولت وضع می کند. 10. به دلیل معافیت ، کسر و اعتبار ، اکثر افراد مالیات را از کل درآمد خود پرداخت نمی کنند
سازمان امور مالیاتی مجموعه ای از کسر مالیات بر درآمد و اعتبارات مالیاتی را ارائه می دهد که مودیان می توانند از آنها برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود استفاده کنند. در حالی که کسر می تواند درآمد مشمول مالیات شما و نرخ مالیاتی را که برای محاسبه مالیات شما استفاده می شود کاهش دهد ، اعتبار مالیاتی با پرداخت بازپرداخت بیشتر از بازپرداخت مالیات ، درآمد شما را کاهش می دهد. 11
IRS کسر مالیات را برای هزینه های مراقبت های بهداشتی ، سرمایه گذاری ها و برخی از هزینه های تحصیل ارائه می دهد. به عنوان مثال ، اگر یک مدی 100000 دلار درآمد کسب کند و 20 هزار دلار کسر را واجد شرایط کند ، درآمد مشمول مالیات به 80،000 دلار کاهش می یابد (100،000 - 20،000 $ = 80،000 $)
1. مالیات های دولت مرکزی و دولت های ایالتی
> توسط دولت مرکزی: اینها شامل مالیات بر درآمد ، GST ، حقوق گمرکی ، مالیات شرکت ، مالیات غیر مستقیم ، حقوق املاک و سایر موارد است
> توسط دولت ایالتی: این موارد شامل GST ایالت ، مالیات بر مشروبات الکلی ، مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) بنزین و دیزل ، مالیات بر درآمد کشاورزی ، درآمد زمین ، عوارض و موارد دیگر است.
> توسط نهادهای مدنی محلی: شرکتهای شهرداری و سایر ارگانهای محلی محلی مالیاتی مانند مالیات بر املاک ، مالیات بر آب و غیره را دریافت می کنند.
2. بر اساس رابطه بین پایه مالیاتی و نرخ مالیات:
بر این اساس مالیاتها به چهار نوع طبقه بندی می شوند ، مانند:
> مالیات متناسب: مالیات متناسبی که به آن مالیات مسطح نیز گفته می شود ، بر درآمد متوسط ، متوسط و پردرآمد نسبتاً برابر تأثیر می گذارد. همه آنها بدون توجه به درآمد ، نرخ مالیات یکسانی را پرداخت می کنند. مالیاتی که کاملاً متناسب با تغییر در پایه های مالیاتی است. مبنای مالیاتی می تواند درآمد ، ارزش کالا و ارزش دارایی یا دارایی باشد.
مثال: مالیات بر دارایی و مالیات فروش.
> مالیات های پیش رونده: مالیات تدریجی بیشتر از افراد دارای درآمد کم تأثیر مالی بر افراد و مشاغل با درآمد بالاتر دارد. این بدان معناست که مالیات پیشرو درصد بیشتری از مالیات را بر سطح درآمد بالاتر تحمیل می کند و بر اساس این تئوری کار می کند که افراد با درآمد بالا قادر به پرداخت هزینه بیشتری هستند.
مثال: مالیات بر درآمد
انواع مالیات:
بر اساس رابطه بین پایه مالیاتی و نرخ مالیات
> مالیات های بازگشتی: افراد کم درآمد در مقایسه با افراد پردرآمد تحت سیستم مالیات بازگشتی ، مبلغ بیشتری از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت می کنند زیرا دولت مالیات را به عنوان درصدی از ارزش دارایی که یک م aدی خریداری می کند یا مالک آن است ، ارزیابی می کند. این نوع مالیات هیچ ارتباطی با درآمد یا سطح درآمد فرد ندارد.
مثال: مالیات بر کالاها و خدمات ، مانند GST ، مالیات غیر مستقیم و غیره
> مالیات های عدولی: مالیات زمانی که نرخ پیشرفت مالیات به همان نسبت افزایش درآمد افزایش پیدا نکند ، مالیات نامیده می شود. در این حالت ، نرخ مالیات تا حد معینی افزایش می یابد ، پس از آن نرخ یکنواختی اعمال می شود و ثابت می شود.
منبع:
درباره این سایت